Are secretarial firms no longer required to prepare an audit report and submit to the Financial Intelligence & Enforcement Department, Bank Negara (FIED, BNM)? 公司秘书事务所是否已不再需要编制并提交 AML/CFT 审计报告（Audit Rep

Are secretarial firms no longer required to prepare an audit report and submit to the Financial Intelligence & Enforcement Department, Bank Negara (FIED, BNM)? 

Answer:
Yes, except for licensed casino and non-bank financial institutions, all other secretarial firms are no longer required to submit an annual audit report to FIED, BNM.
However, secretarial firms must ensure that the audit report and necessary corrective measures undertaken are made available to FIED, BNM and SSM upon request.  
 

公司秘书事务所是否已不再需要编制并提交 AML/CFT 审计报告（Audit Report）给马来西亚国家银行金融情报与执法局（FIED, BNM）？

答案：是的。

除以下机构外：

• 持牌赌场（Licensed Casino）
• 非银行金融机构（Non-Bank Financial Institutions）

其他公司秘书事务所（Secretarial Firms）已不再需要每年向马来西亚国家银行金融情报与执法局（Financial Intelligence & Enforcement Department, FIED, BNM）提交 AML/CFT 年度审计报告（Annual Audit Report）。

---

📌 现行要求

过去部分受 AMLA 监管的机构需要定期向 FIED, BNM 提交 AML/CFT 审计报告。

目前：

✅ 公司秘书事务所无需主动提交年度审计报告

给：

FIED, Bank Negara Malaysia

---

📌 是否仍需要进行 AML/CFT 独立审计？

需要。

虽然不再需要向 FIED 提交年度审计报告，

但公司秘书事务所仍必须：

✅ 进行 AML/CFT 独立审计

并确保：

• AML/CFT 控制措施有效；
• AMLA 合规要求获得落实；
• 发现的问题获得纠正。

---

📌 审计报告仍必须保存

公司秘书事务所应妥善保存：

AML/CFT 审计报告（Audit Report）

以及：

整改措施记录（Corrective Measures）

包括：

• 审计发现事项；
• 风险评估结果；
• 改善行动计划；
• 后续跟进记录；
• 管理层批准文件。

---

📌 监管机构可随时要求查阅

虽然无需定期提交，

但公司秘书事务所必须确保：

相关资料能够在监管机构要求时立即提供。

---

监管机构包括：

马来西亚国家银行

Financial Intelligence & Enforcement Department (FIED, BNM)

---

马来西亚公司委员会

Suruhanjaya Syarikat Malaysia (SSM)

---

📌 应保存的资料

建议保留：

审计报告

• AML/CFT Independent Audit Report
• Internal Audit Report

---

支持文件

• 审计工作底稿
• 测试记录
• 检查清单

---

整改记录

• Corrective Action Plan
• 管理层回复
• 整改完成证明

---

董事会或高级合伙人记录

• Audit Committee Minutes
• Board Minutes
• Senior Partners Review Records

---

📌 实务例子

情况

ABC Secretarial Sdn. Bhd.

于 2025 年完成 AML/CFT 独立审计。

审计发现：

• 部分客户 KYC 文件不完整；
• 风险评级更新不及时。

事务所随后：

• 完成补充文件收集；
• 更新风险评估程序；
• 保存整改记录。

➡ 无需主动提交审计报告予 FIED, BNM。

➡ 但若 SSM 或 BNM 检查时要求，

必须能够提供：

• 审计报告；
• 整改记录；
• 支持文件。

---

⚠️ 重点提醒

目前制度为：

❌ 不需要定期提交；
✅ 必须进行审计；
✅ 必须保存审计报告；
✅ 必须保存整改记录；
✅ 必须在监管机构要求时提供。

---

总结

除持牌赌场及非银行金融机构外，公司秘书事务所已无需每年向 FIED, Bank Negara Malaysia 提交 AML/CFT 年度审计报告。然而，事务所仍须进行 AML/CFT 独立审计，并妥善保存审计报告及相关整改记录。当 FIED, BNM 或 SSM 要求时，事务所必须能够提供有关报告及支持文件，以证明其 AML/CFT 合规措施的有效性。

Based in Kuala Lumpur, Malaysia, DSA & KW FONG offers one-stop corporate services for both local and international clients, making business registration to operations seamless. We provide strong support to help entrepreneurs thrive in the dynamic market.

Posted by DSA Corporate Secretarial Services Sdn Bhd on 22 Jun 26