Can the Board level function be delegated to other Board level committees (i.e. audit or risk)?
Answer:
Yes, the function may be delegated to other Board level committees (i.e. audit or risk) so long as the committee is independent and the AML/CFT findings or issues relating to the adequacy and implementation of the AML/CFT policies and procedures are ultimately tabled to the Board.
For example, the decision on frequency and scope of the audit can be delegated to the Board Audit Committee
董事会（Board）层面的 AML/CFT 职责是否可以委派给其他董事会委员会（例如审计委员会或风险管理委员会）？
答案：可以。
董事会层面的 AML/CFT 职责可以委派给其他董事会委员会（Board-Level Committees），例如：
- 审计委员会（Audit Committee）
- 风险管理委员会（Risk Committee）
前提是该委员会必须具备足够的独立性（Independence）。
📌 可委派的职能
董事会可将部分 AML/CFT 监督职能交由相关委员会负责，例如：
审查 AML/CFT 政策与程序
包括：
- AML/CFT 政策制定；
- 内部控制措施；
- 风险管理框架。
审阅 AML/CFT 风险事项
包括：
- Institutional Risk Assessment（IRA）
- AML/CFT 风险报告
- 高风险客户情况
监督内部审计结果
包括：
- AML/CFT 内部审计发现；
- 合规缺陷；
- 改善措施执行情况。
审议 AML/CFT 合规表现
包括：
- Compliance Officer 报告；
- AML/CFT 培训情况；
- STR 统计及趋势分析。
📌 董事会仍承担最终责任
虽然相关职能可以委派，
但：
⚠️ AML/CFT 的最终监督责任仍属于董事会（Board）
因此：
所有重大 AML/CFT 事项最终仍应向董事会汇报（Tabled to the Board）。
📌 必须提交董事会审议的事项
包括：
AML/CFT 调查结果
AML/CFT 政策及程序
AML/CFT 风险评估结果
AML/CFT 合规状况
📌 独立性要求
受委派的委员会必须：
✅ 独立履行监督职责
并能够：
- 客观审阅 AML/CFT 事项；
- 挑战管理层意见；
- 提出改善建议；
- 向董事会独立汇报。
📌 实务例子
审计委员会负责 AML/CFT 审计安排
董事会可授权：
Board Audit Committee
负责决定：
- AML/CFT 审计频率；
- AML/CFT 审计范围；
- 内部审计计划；
- 审计资源安排。
风险管理委员会负责 AML/CFT 风险监督
董事会可授权：
Board Risk Committee
负责：
- AML/CFT 风险评估；
- 风险管理框架；
- 风险缓解措施。
但最终仍须向董事会汇报
委员会完成审查后：
➡ 审议结果仍须提交董事会；
➡ 董事会保留最终监督及决策责任。
⚠️ 重点提醒
委派职责：
✅ 可以；
但：
❌ 不等于转移责任。
董事会仍须确保：
- AML/CFT 制度有效运作；
- 风险得到妥善管理；
- 审计发现获得跟进；
- AML/CFT 政策得到落实。
总结
董事会可以将 AML/CFT 相关监督职能委派予审计委员会（Audit Committee）或风险管理委员会（Risk Committee）等董事会层级委员会，前提是有关委员会具备独立性。然而，AML/CFT 的最终责任仍由董事会承担，所有关于 AML/CFT 政策、程序、风险评估及审计结果等重大事项，最终仍须向董事会汇报及审议。例如，AML/CFT 审计的频率及范围可由审计委员会负责决定，但相关结果仍应提交董事会知悉及监督。
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Posted by DSA Corporate Secretarial Services Sdn Bhd on 22 Jun 26
Malaysia
