Do company secretaries need to establish source of fund or source of wealth for every customer? 公司秘书是否需要为每一位客户确认资金来源（Source of Funds）或财富来源（Source of Wealth）？

Do company secretaries need to establish source of fund or source of wealth for every customer?

Answer:
No. The requirement to obtain information on source of funds and/or source of wealth applies when overall ML/TF risks are assessed as higher risk. Company secretaries are not expected to establish source of wealth for each and every customer or transaction.

Generally, company secretaries are required to enquire on source of funds and/or source of wealth, as part of the enhanced CDD under the following scenarios:

1. subsequent to the conduct of customer risk profiling, when a customer is assessed as having higher ML/T risks, regardless of any amount of transaction;

2. for all foreign politically exposed persons (PEPs) or when a domestic PEP is assessed as having higher ML/TF risks, in which case, both source of fund and wealth must be obtained; or

3. When providing nominee services to the clients, i.e. nominee shareholding, directorship or partnership services.
 

公司秘书是否需要为每一位客户确认资金来源（Source of Funds）或财富来源（Source of Wealth）？

答案：不需要。

公司秘书并非必须为每一位客户或每一项交易都确认资金来源（Source of Funds）或财富来源（Source of Wealth）。

 

只有当客户被评估为具有较高洗黑钱或恐怖融资风险（Higher ML/TF Risk）时，才需要获取有关资金来源及／或财富来源的资料，作为加强尽职调查（Enhanced Customer Due Diligence, ECDD）的一部分。

 

📌 一般原则

公司秘书无需：

❌ 对每位客户进行财富来源调查；

❌ 对每项交易要求提供财富证明；

❌ 对所有客户执行加强尽职调查。

 

应采用：

✅ 风险为本方法（Risk-Based Approach）。

 

何时需要查询资金来源或财富来源？

公司秘书一般应在以下情况下获取相关资料：

 

（i）客户被评估为高风险客户

在完成客户风险评估（Customer Risk Profiling）后，

 

若客户被评定为：

⚠️ 高洗黑钱或恐怖融资风险客户（Higher ML/TF Risk Customer）

 

则公司秘书应进一步了解：

资金来源（Source of Funds）；及／或

财富来源（Source of Wealth）。

 

此要求适用于：

不论交易金额大小；

只要客户风险等级属于高风险即可。

（ii）政治公众人物（PEPs）

外国政治公众人物（Foreign PEPs）

 

对于所有外国政治公众人物：

 

✅ 必须取得：

资金来源（Source of Funds）；及

财富来源（Source of Wealth）。

本地政治公众人物（Domestic PEPs）

 

若本地 PEP 经评估属于较高 ML/TF 风险：

亦必须取得：

资金来源；及

财富来源。

（iii）提供 Nominee Services 时

若公司秘书提供以下代名服务（Nominee Services）：

📌 代名股东服务

(Nominee Shareholding)

 

📌 代名董事服务

(Nominee Directorship)

 

📌 代名合伙人服务

(Nominee Partnership)

则应作为加强尽职调查的一部分，

获取：

资金来源资料；及／或

财富来源资料。

资金来源（Source of Funds）与财富来源（Source of Wealth）的区别

Source of Funds（资金来源）

指：某项交易或投资所使用资金的直接来源。

例如：

• 工资收入

• 股息收入

• 出售资产所得

• 银行贷款

• 公司利润

• Source of Wealth（财富来源）

指：客户整体财富是如何累积形成的。

例如：

• 企业经营所得

• 长期投资收益

• 家族财富继承

• 房地产投资

• 上市公司股权收益

• 实务举例

• 低风险客户

 

本地个人成立普通贸易公司：

 

本地居民

简单股权结构

无高风险因素

 

➡ 一般无需查询财富来源。

 

高风险外国客户

 

外国客户：

无马来西亚业务记录

要求委任 Nominee Director

涉及复杂跨境结构

 

➡ 应进一步查询：

资金来源；

财富来源；

支持文件。

外国 PEP

 

客户为外国政府官员或前政府官员：

 

➡ 必须取得：

Source of Funds；

Source of Wealth；

 

并进行加强尽职调查。

 

总结

公司秘书无须为所有客户确认资金来源或财富来源。只有当客户被评估为高风险客户、属于外国政治公众人物（PEP），或涉及代名股东、代名董事及代名合伙人服务时，才需要作为加强尽职调查（Enhanced CDD）的一部分，取得资金来源及／或财富来源资料。公司秘书应根据风险为本原则（Risk-Based Approach）决定所需审查程度。