马来西亚的实益所有权是什么？

实益所有权是指最终拥有、控制或对公司拥有重大影响力的自然人，即使他们的名字没有出现在股东或董事名册上。

在马来西亚，根据2016年公司法，报告实益所有权是公司合规的重要要求，近期法律修订和**电子实益所有权系统（e-BOS）**的推出进一步强化了这一要求。目的是提高透明度、防止公司被滥用，并协助打击金融犯罪。

本文将解释什么是实益所有权、谁符合实益所有人资格、如何识别实益所有人，以及相关义务、程序和处罚。

谁是实益所有人？

实益所有人是自然人，其最终：

• 直接或间接拥有公司
   
• 通过股份、投票权或其他安排控制公司
   
• 对公司管理或决策具有最终控制或重大影响力
   

只有自然人可以被认定为实益所有人。企业实体、代理或中介不符合条件。

为什么实益所有权重要？

不透明的公司结构可能被滥用于：

• 洗钱
   
• 恐怖主义融资
   
• 扩散融资
   
• 贪污腐败
   
• 避税
   

实益所有权报告的好处：

• 提高公司透明度
   
• 支持执法和监管
   
• 确保法律合规
   
• 增强国际金融治理合作
   

确定实益所有人的标准

如果符合以下一项或多项标准，无论直接或间接，该人可被认定为实益所有人：

1. 持有公司20%或以上股份
    
2. 持有公司20%或以上投票权
    
3. 拥有对公司、董事或管理层的最终控制权（正式或非正式）
    
4. 有权直接或间接任命或罢免多数董事
    
5. 是公司成员，并通过协议控制公司
    
6. 持股或投票权不足20%，但仍对公司拥有重大影响力
    

谁负责实益所有信息？

• 董事会
   
• 公司秘书/代理
   
• 公司成员
   
• 实益所有人
   
• 根据公司法2016第60C条收到通知的任何人
   

公司的主要责任

• 获取、识别、核实并记录实益所有信息
   
• 将信息提交给注册处
   
• 保持信息最新和准确
   
• 根据2025年实益所有权信息法规及时提供给授权方
   

识别实益所有人的合理措施

• 评估公司所有权和控制结构
   
• 审查公司注册办公地的文件
   
• 发出第60C条通知
   
• 考虑其他控制方式
   
• 根据公司结构采取必要行动
   

谁可以向SSM获取实益所有信息？

• 实益所有人本身
   
• 经实益所有人书面授权的人
   
• 马来西亚国家银行（根据反洗钱法）
   
• 执法机构
   
• 反洗钱法规定的报告机构
   
• 财政部（政府采购用途）
   

获取信息的程序与费用

• 注册并激活SSM4U账户
   
• 填写实益所有信息申请表
   
• 经部门负责人盖章认证
   
• 提交至Menara SSM@Sentral
   
• 提供其他所需文件
   

费用: 每家公司RM20（不退还）

信息如何提供

• 以PDF格式发送
   
• 发送到申请人注册邮箱
   
• 全额付款后三个工作日内
   

违规处罚

公司:

• 不维护或提交实益所有信息 → 罚款最高RM20,000
   
• 持续违规 → 罚款每天RM500
   

实益所有人:

• 不通知公司 → 罚款RM50,000或监禁3年或两者兼施
   

电子实益所有权系统（e-BOS）

2025年4月1日上线。

• 支持公司电子提交实益所有信息
   
• 支持反洗钱、反恐融资、反腐败调查
   
• 提供全面实益所有数据库给执法机构

常见问题 (FAQ)